Afvalstoffenheffing
Toelichting
In 2021 is ten opzichte van de begroting een positief resultaat van € 318.000 gerealiseerd, bestaande uit € 127.000 lagere uitgaven en € 191.000 hogere inkomsten.
De lagere uitgaven worden voornamelijk veroorzaakt door besparing op diensten van externe contractpartners. Door tijdig opdracht te geven om onder andere preventief onderhoud uit te voeren, te sturen op de frequentie van werkzaamheden en duidelijke afspraken te maken over uit te voeren werkzaamheden vallen de kosten lager uit dan verwacht.
De hogere inkomsten in 2021 worden voor € 45.000 veroorzaakt door een afrekening van het Afvalfonds 2019/2020 en een verwachte afrekening over 2021. Daarnaast is voor € 95.000 meer afvalstoffenheffing ontvangen. Het herstel van de papierprijs leidt eveneens tot meer inkomsten.
Tweede tijdvakrapportage
In de tweede tijdvak is via begrotingswijziging reeds een positief resultaat verwerkt van € 975.000 (door lagere lasten en hogere baten). Dit vertekent het resultaat bij de jaarrekening; in totaal is sprake van een voordeel van ruim € 1 miljoen. In de tijdvak werd een egalisatievoorziening geprognosticeerd van € 1,2 miljoen. De stand van de egalisatievoorziening huishoudelijk afval bedraagt eind 2021 € 1,4 miljoen. Dit overschrijdt het plafond van 10% van de omzet op het taakveld afvalstoffenheffing, zoals is vastgelegd in de Nota Reserves en Voorzieningen met € 0,3 miljoen.
In 2021 was de situatie op de afvalmarkt verre van stabiel (afvalstromen, volumes, kosten, opbrengsten). Richting Perspectiefnota 2023 zal mede op basis van de thans beschikbare rekeningcijfers over 2021 een analyse plaatsvinden van de verschillen tussen begroting (gehanteerde aannames) en rekening (werkelijke uitkomsten), alsmede de (structurele) gevolgen daarvan.
Hierbij wordt, naast genoemde ontwikkelingen, tevens betrokken de besluitvorming in de raadsvergadering van 15 december 2021 over het "Grondstoffenplan 2022-2026". Deze besluitvorming omvat onder meer een onttrekking aan de egalisatievoorziening in 2022 van € 268.000.
Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand financieel overzicht (bedrag x € 1.000).
HUISHOUDELIJK AFVAL | BGR'21 | BGR'21 | REK'21 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
PRIMITIEF | INCL. WIJZ. | |||||
1a. lasten | 8.248 | 8.994 | 8.867 | |||
1b. baten, exclusief heffingen | -1.125 | -1.949 | -2.045 | |||
1c. verrekening met voorziening | 0 | 850 | 1.168 | |||
1. Taakveld huishoudelijk afval (netto kosten) | 7.123 | 7.896 | 7.990 | |||
2a. straatvegen | 290 | 290 | 290 | |||
2b. kwijtschelding | 353 | 353 | 353 | |||
2c. handhaving | 169 | 181 | 181 | |||
2d. overhead | 1.970 | 2.029 | 2.029 | |||
2e. BTW | 1.011 | 1.132 | 1.092 | |||
2. Overige toe te rekenen kosten | 3.793 | 3.986 | 3.946 | |||
3. Totaal voor huish. afval relevante kosten | 10.916 | N | 11.881 | N | 11.936 | N |
4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel | -9.710 | -10.653 | -10.748 | |||
4b. evt. tariefvoorstel 2021 | -388 | 0 | 0 | |||
4. Totale opbrengst afvalstoffenheffing | -10.098 | V | -10.653 | V | -10.748 | V |
5. Saldo kosten -/- heffing | 818 | N | 1.228 | N | 1.188 | N |
6. Dekkingspercentage | 92,5% | 89,7% | 90,0% |