Net als het kalenderjaar 2020 heeft ook in 2021 de COVID-19 pandemie de dagelijkse gang van zaken gedomineerd. Naast een financiële impact heeft het invloed op de werkzaamheden. Voorbeelden hiervan zijn thuiswerken in plaats van op het gemeentehuis en met behulp van het lokaal coronafonds zijn maatregelen uitgewerkt om maatschappelijke instellingen en het MKB te ondersteunen.
Via het Ministerie van BZK zijn vergoedingen toegekend voor lagere inkomsten 2020, zoals parkeren en toeristenbelasting. Een deel is in de decembercirculaire ontvangen en het restant volgt in 2022.
Daarnaast zit er ook een rechtmatigheidsaspect aan deze pandemie vast. Vergoedingen zijn bijvoorbeeld doorbetaald terwijl er geen prestatie is geleverd.
Deze bijlage probeert de belangrijkste aspecten voor Amstelveen te benoemen.
Lokaal coronafonds
In de raad van 8 april 2020 is ingestemd met een reservering ten laste van de algemene reserve voor een lokaal ondersteuningspakket van € 15 miljoen. Hiervan is € 10 miljoen direct beschikbaar gesteld en € 5 miljoen via de eerste tijdvakrapportage 2021.
De maatregelen komen niet in plaats van reeds bestaande of nog te ontwikkelen landelijke regelingen of wetgeving. Hierbij kan gedacht worden aan ondersteuningsmaatregelen vanuit Rijk en Provincie voor musea, theaters, ijsbanen e.d. Daarnaast verstrekt Amstelveen de ToZo-regeling (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers). Dit betreft tot heden een verstrekt bedrag van € 22 miljoen (waarvan € 16,4 miljoen in 2020) voor Amstelveense ondernemers. Van het verstrekte bedrag dit jaar ad. € 5,5 miljoen heeft € 1 miljoen betrekking op een (voorlopige) nabetaling over 2020.
Zoals afgesproken wordt de raad voor elke cyclus van de commissievergaderingen geïnformeerd over de laatste stand van zaken van het Lokaal coronafonds. Op 21 december is vooruitlopend op deze jaarstukken een actuele stand van de verstrekte plafondbedragen uit het lokaal coronafonds verstrekt (Z20-083750/D21-364533). Genoemde brief is de basis voor de verantwoording in deze bijlage.
omschrijving | Besluit d.d. | Plafond | werkelijk | Prognose | Vrijval | Voor wie?1 | |
Afgehandeld in 2020 | 4.807 | 4.807 | 0 | ||||
15. | MKB noodlening voor bedrijven zonder toegang tot bankfinanciering | 6-5-2020 | 201 | 201 | 0 | MKB | |
23. | Compensatie ouderbijdrage voorschoolse educatie en peuterarrangementen | 7-4-2020 | 41 | 37 | 4 | MI | |
28. | Ondersteuningsmaatregel Amstelveense kunstenaars | 30-6-2020 | 35 | 0 | 35 | 0 | MI |
29. | Extra inzet ten behoeve van schuldhulpverlening | 7-7-2020 | 225 | 200 | 25 | I | |
SUBTOTAAL 2020 T/M 2E TIJDVAK | 5.309 | 5.245 | 35 | 29 | 0 | ||
37. | Compensatie lasten voor noodlijdende lokale ondernemers (zie ook nr.71+76) | 12-1-2021 | 748 | 166 | 582 | 0 | MKB |
41. | Jongeren in coronatijd | 15-12-2020 | 40 | 29 | 11 | I | |
43. | Tijdelijke externe koffiekamer voor condoleances op Zorgvlied | 22-12-2020 | 23 | 23 | 0 | MI | |
44. | Tijdelijke professionele beveiliging op Zorgvlied t/m dec 2020 | 22-12-2020 | 7 | 7 | 0 | MI | |
45. | Garantiesubsidie Vereniging Amstelland Kunst | 19-1-2021 | 25 | 25 | 0 | MI | |
46. | Garantiesubsidie stichting Eten in de Olmen | 19-1-2021 | 3 | 3 | 0 | MI | |
SUBTOTAAL JAARSTUKKEN 2020 | 8-4-2020 | 6.155 | 5.498 | 617 | 40 | ||
47. | Opening van het buitenbad De Meerkamp | 26-1-2021 | 55 | 55 | 0 | MI | |
48. | Terugbetaling c.q. niet in rekening brengen leges evenementen 1e halfjaar 2021 | 2-2-2021 | 30 | 30 | 0 | MKB | |
49. | Opschorten huren bedrijfsruimten tot 1 juli 2021 | 2-3-2021 | P.M. | P.M. | MI | ||
50. | Compensatie ouderbijdrage voorschoolse educatie en peuterarrangementen | 2-3-2021 | 25 | 22 | 3 | MI | |
51. | Coronatoeslag Amstelveenpashouders | 2-3-2021 | 35 | 36 | -1 | I | |
52. | Tijdelijke professionele beveiliging op Zorgvlied tot 1 juli 2021 | 2-3-2021 | 0 | 3 | -3 | MI | |
53. | Digitaliseren uitvaarten en begeleiding | 16-3-2021 | 66 | 66 | 0 | MI | |
54. | Kwijtschelding gebruiksvergoeding Elsenhove | 30-3-2021 | 8 | 9 | -2 | MKB | |
55. | Intensivering inzet leerplicht | 6-4-2021 | 41 | 41 | 0 | I | |
56. | Extra maatschappelijk werk | 6-4-2021 | 23 | 23 | 0 | MI | |
57. | Compensatie ondernemers-bijdragen 2022 aan bedrijfsinvesteringszones (BIZ) | 20-4-2021 | 88 | 0 | 88 | 0 | MKB |
58. | Zomerschool | 23-4-2021 | 289 | 289 | 0 | MI | |
59. | Tent t.b.v. de pauzes bij de Panta Rhei | 4-5-2021 | 10 | 10 | 0 | I | |
60. | Stimuleringsfonds lokale economie Amstelveen | 11-5-2021 | 775 | 133 | 642 | 0 | MKB |
61. | Digitale ontsluiting cultuur in Amstelveen (Griffioen) | 25-5-2021 | 39 | 39 | 0 | MI | |
62. | Garantiesubsidie Amstel Gospel Choir | 1-6-2021 | 2 | 2 | 0 | MI | |
63. | Kwijtschelding huur culturele instellingen | 29-6-2021 | 607 | 607 | 0 | MI | |
64. | Terugbetaling c.q. niet in rekening brengen leges evenementen 2e halfjaar 2021 | 29-6-2021 | 13 | 13 | 0 | MKB | |
65. | Compensatie huurders gemeentelijke buitensportaccommodaties | 6-7-2021 | 34 | 34 | 0 | MI | |
66. | Vaststelling garantiesubsidies culturele instellingen 2020 | 20-7-2021 | -320 | -320 | 0 | MI | |
67. | Eenmalige subsidie Dorpshuis De Nesse | 27-7-2021 | 14 | 14 | 0 | MI | |
68. | Covid meerkosten en continuïteitsbijdrage jeugdhulpaanbieders | 10-8-2021 | 250 | 9 | 241 | 0 | MI |
69. | Platform C maatschappelijk overbruggingskrediet 2021 | 7-9-2021 | 88 | 88 | 0 | MI | |
70. | Terugbetaling c.q. niet in rekening brengen leges evenementen 2e halfjaar 2021 (besluit in 2e tijdvakrapportage 2021) | 10-11-2021 | 42 | 42 | 0 | MKB | |
71. | Subsidieregeling verduurzaming terrasverwarming (t.l.v. nr.37) | 21-9-2021 | 100 | 0 | 100 | 0 | MI |
72. | Garantiesubsidie Participe Amstelland | 19-10-2021 | 203 | 203 | 0 | MI | |
73. | Coulanceregeling corona getroffen huurders van gemeentelijk vastgoed | 26-10-2021 | P.M. | P.M. | MI | ||
74. | Maatschappelijk overbruggingskrediet Museum JAN | 26-10-2021 | 50 | 50 | 0 | MI | |
75. | Maatschappelijk overbruggingskrediet Schouwburg Amstelveen | 26-10-2021 | 47 | 47 | 0 | MI | |
76. | ‘Back on track’ programma voor lokaal bedrijfsleven (t.l.v. nr. 37) | 2-11-2021 | 152 | 21 | 131 | 0 | MI |
77. | Terugbetaling c.q. niet in rekening brengen leges evenementen 1e halfjaar 2022 | 21-12-2021 | 30 | 0 | 30 | 0 | MKB |
COLLEGEBRIEF RAAD | 2.794 | 1.565 | 1.232 | -3 | |||
TOTAAL | 8.949 | 7.063 | 1.849 | 37 | |||
1) MI =Maatschappelijke instellingen, MKB=Midden/Klein Bedrijf, I=Inwoners | nieuw plafond (plafond-vrijval): | 8.912 | |||||
Leeswijzer
Stand t/m collegebrief 21 december 2021
- T.l.v. de algemene reserve is € 15 miljoen opzij gezet voor Lokale maatregelen;
- Het nieuwe plafondbedrag bedraagt € 8,965 miljoen.;
- Van de gereserveerde € 15 miljoen resteert nog € 6,035 miljoen;
Stand bij opmaak jaarrekening 2021 (per 1 februari 2022)
- De werkelijke uitgaven zijn € 7,1 miljoen;
- Bij enkele budgetten valt een bedrag vrij met een totaalvolume van € 37.000;
- Het nieuwe plafondbedrag bedraagt hierdoor € 8,912 miljoen;
- Van de gereserveerde € 15 miljoen resteert € 6,088 miljoen dat wordt overgeheveld naar 2022;
- Van bestaande projecten wordt € 1,849 miljoen minus € 88.000 (nummer 57 staat al begroot in 2022) overgeheveld naar 2022;
Op het programma algemene dekkingsmiddelen staat vermeld dat € 6,088 miljoen overgeheveld moet worden om in 2022 beschikbaar te blijven voor lokale ondersteuningsmaatregelen. Op de overige programma's resteert op toegekende projecten € 1,761 miljoen dat beschikbaar moet blijven in het komende jaar. Deze budgetoverheveling van totaal € 7,849 miljoen verklaart voor een belangrijk deel waardoor het rekeningresultaat 2021 afwijkt van het begrotingssaldo 2021.
TOZO-regeling (Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers)
Vanwege de Coronacrisis voeren de gemeenten in Nederland de TOZO uit. Deze regeling is een van de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis.
De regeling is voor zelfstandig ondernemers, waaronder ZZP’ers. Het voorziet in een aanvullende uitkering voor levensonderhoud als het inkomen door de coronacrisis tot onder het sociaal minimum daalt. Daarnaast voorziet de regeling in een lening voor bedrijfskapitaal om liquiditeitsproblemen door de coronacrisis op te vangen.
De gemeenten ontvangen een vaste vergoeding waarin alle uitvoeringskosten zijn inbegrepen. Deze uitvoeringskosten zijn dus onderdeel van de specifieke uitkering. De vergoeding voor uitvoeringskosten bedraagt € 450 voor een besluit op een aanvraag levensonderhoud en € 800 voor een besluit op een aanvraag kapitaal. Deze bedragen gelden zowel voor toe- als afwijzingen.
Deze jaarrekening bevat € 6,4 miljoen aan directe TOZO-kosten en € 0,6 miljoen aan uitvoeringskosten. Een deel van dit bedrag wordt door het Rijk nabetaald in 2022.
Algemene uitkering
De gemeente Amstelveen heeft via de algemene uitkering in 2020/2021 zes keer een compensatiepakket ontvangen. Via afzonderlijke notities naar aanleiding van de gemeentefondscirculaires is de raad hierover geïnformeerd. In totaliteit heeft Amstelveen t/m de decembercirculaire 2021 € 7,6 miljoen ontvangen. De ontvangen corona compensatie komt ten gunste van de algemene reserve, omdat Amstelveen vooruitlopend op c.q. los van eventuele compensaties zelf al middelen heeft vrijgemaakt ten laste van de algemene reserve voor het opvangen van corona-effecten. Dit betreft het Lokaal Coronafonds ad. € 15 miljoen, alsmede € 3 miljoen eenmalige middelen voor intensivering Schuldhulpverlening en “van werk naar werk” via de Nota Aanvullende Voorstellen bij de begroting 2021 (€ 1 miljoen per jaar in 2021 t/m 2023). Daarnaast betreft de Rijkscompensatie voor een groot deel nadelen op de gemeentebegroting, die buiten het Lokaal Coronafonds vallen (denk aan gederfde toeristenbelasting, meerkosten verkiezingen en inhaalzorg wmo/jeugd).
Gederfde inkomsten
Het grootste bedrag in het decemberpakket 2021 betreft de compensatie voor gederfde inkomsten over 2020. Deze inkomstenderving wordt achteraf toegekend op basis van de jaarrekeningcijfers 2020. In december is compensatie ontvangen voor bouwleges, burgerzaken en evenementen (€ 957.000).
Er staat nog een bedrag open van € 1,7 miljoen voor gederfde opbrengsten parkeerbelasting en toeristenbelasting. Dit wordt via de meicirculaire 2022 uitgekeerd. Het bedrag is wel als baat opgenomen in 2021 op algemene dekkingsmiddelen doordat overeenstemming is met het Ministerie over de hoogte van de vordering.
Ook over het jaar 2021 ontvangen gemeenten achteraf op basis van de jaarrekeningcijfers 2021 een compensatie voor gederfde inkomsten.
Aparte compensatieregelingen (specifieke uitkeringen)
Specifieke uitkeringen
Naast compensatie in het kader van coronamaatregelen via het gemeentefonds ontvangen gemeenten ook nog compensatie via specifieke uitkeringen. In de decembercirculaire wordt specifiek € 45 miljoen benoemd voor de veiligheidsregio’s. De hiervoor besproken ToZo regeling is hier een ander voorbeeld van.
Provinciaal Noodfonds Sociale Infrastructuur (corona ondersteuning)
De provincie Noord-Holland heeft in 2020 vanwege de coronacrisis een Provinciaal Noodfonds Sociale Infrastructuur van € 10 miljoen in het leven geroepen. Het resterende budget van € 4 miljoen is in 2021 verdeeld. Op 7 september 2021 heeft Gedeputeerde Staten positief besloten op onder meer de aanvraag van de gemeente Amstelveen voor vijf culturele instellingen.
Er is € 498.000 beschikbaar gesteld voor Amsterdamse Bostheater, VU Cultuurcentrum Griffioen, Poppodium P60, Schouwburg Amstelveen en Cobra Museum voor Moderne Kunst. De gemeente Amstelveen heeft aanvullende corona gerelateerde subsidie en huurkwijtschelding toegekend aan deze instellingen voor een totaalbedrag van € 566.000, waarmee de gemeente ruim tegemoetkwam aan de matchingsvereiste van het Provinciaal Noodfonds om 35% bij te leggen.
De bijdrage van de provincie is toegekend aan de gemeente Amstelveen en vervolgens één op één overgemaakt aan de betreffende culturele instellingen.
Rechtmatigheid
In 2021 zijn garantiesubsidies voor onder andere de cultuursector afgegeven.