bedrag x € 1.000 | 31-12-2021 | 31-12-2020 |
|---|---|---|
Nog niet verdeelde balansnummers | 290 | 0 |
Overige vorderingen: 1. handelsdebiteuren | 7.097 | 3.496 |
Overige vorderingen: 2. belastingdebiteuren | 2.340 | 2.965 |
Overige vorderingen: 3. sociale dienst debiteuren | 4.520 | 4.492 |
Overige vorderingen: 4. voorziening dubieuze debiteuren | -1.799 | -2.986 |
Uitzettingen in s Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar | 84.255 | 96.777 |
Vorderingen op openbare lichamen | 761 | 7.086 |
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 97.463 | 111.830 |
1 t/m 3 en vorderingen op openbare lichamen: debiteurensaldo
Van het debiteurensaldo ad € 13,7 miljoen euro resteert eind januari 2021 € 4,5 miljoen voor handels–, € 4,5 miljoen voor sociale dienst–, € 2,0 miljoen voor belastingdebiteuren en € 56.000 vorderingen op openbare lichamen (totaal € 11,1 miljoen). Hierbij moet echter in acht worden genomen dat het saldo van sociale dienstdebiteuren een specifiek karakter heeft, waarbij afloop van de vordering op korte termijn veelal niet wordt gerealiseerd.
4 voorziening dubieuze debiteuren
Van de voorziening dubieuze debiteuren heeft € 0,5 miljoen betrekking op het openstaande saldo “sociale dienstdebiteuren” ad. € 4,5 miljoen euro. Van de overige debiteuren met een volume van € 9,2 miljoen euro per 1 januari wordt € 1,3 miljoen euro als dubieuze vordering beschouwd. In 2020 werd € 0,9 miljoen opgenomen vanwege Corona. Hiervan is € 0,6 miljoen vrij gevallen. De voorziening wordt bepaald op basis van de vastgestelde spelregels in de financiële verordening 212.
uitzettingen in ’s Rijks schatkist
In het Begrotingsakkoord 2013 is afgesproken dat decentrale overheden vanaf 2013 gaan schatkistbankieren waardoor tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en daalt de staatsschuld.
In het besluit begroting en verantwoording (BBV) staat opgenomen dat met ingang van de rekening 2014 in de balans over (het gebruik van) het drempelbedrag wordt gerapporteerd volgens het navolgende voorgeschreven format. Vanaf 1 juli 2021 is de hoogte van het drempelbedrag gewijzigd van 0,75% naar 2,0% van het begrotingstotaal. Uit de gegevens blijkt dat in 2021 het drempelbedrag in geen enkel kwartaal is overschreden.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
Verslagjaar | 2021 | ||||
(1) | Drempelbedrag | 1.967 | 5.246 | ||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 555 | 594 | 568 | 76 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 1.412 | 1.373 | 4.678 | 5.170 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | 2021 | ||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 262.294 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 262.294 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | |||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 1.967 | 5.246 | ||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 49.994 | 54.087 | 52.274 | 7.013 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 555 | 594 | 568 | 76 |