Ter voorkoming van allerlei dubbele overzichten wordt u voor meer achtergrond van de grondexploitaties verwezen naar de paragraaf "grondbeleid".
Aan de verkrijgingsprijs van grondexploitaties wordt over de boekwaarde per 1 januari de interne rente toegevoegd.
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Vermeerde- | Verminde- | Afschrij- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
1 januari | ringen | ringen | vingen | 31 december | |
1.1 Magazijnvoorraad | 308 | -15 | 0 | 0 | 294 |
1. Gereed product en handelsgoederen | 308 | -15 | 0 | 0 | 294 |
2.1 Bouwgronden in exploitatie | -3.733 | 1.415 | -661 | 0 | -1.656 |
2. Onderhanden werk, waaronder | -3.733 | 1.415 | -661 | 0 | -1.656 |
Voorraden (excl. voorziening) | -3.424 | 1.401 | -661 | 0 | -1.363 |
voorraden: gereed product en handelsgoederen
Het saldo per 31 december van € 294.000 betreft zand, tegels e.d.
voorraden: onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
Bouwgrond in exploitatie (BIE) is een grondexploitatie in uitvoering. Onder voorraden worden bouwgronden in exploitatie verantwoord. Gronden die worden verworven met het oog op exploitatie (strategisch en anticiperend) worden in eerste instantie geactiveerd onder de materiële vaste activa. Pas wanneer de raad het grondexploitatiecomplex inclusief grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld wordt de grond gekwalificeerd als BIE.
In onderstaand overzicht staan de grondexploitaties gespecificeerd die een positieve/negatieve boekwaarde per 31 december hebben boven de € 500.000.
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Vermeerde- | Verminde- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
1 januari | ringen | ringen | 31 december | |
Bedrijventerrein Amstelveen Zuid | 0 | 673 | 0 | 673 |
Bedrijventerrein De Loeten, actief | -698 | 0 | 0 | -698 |
Lindenlaan 315-323 | 575 | 0 | 0 | 575 |
Middenwaard | -1.996 | 0 | 0 | -1.996 |
Westwijk zuidoost (WWZO) | 570 | 0 | 0 | 570 |
Zonnestein 64+66 | -2.255 | 77 | -770 | -1.408 |
Totaal boekwaarde per 31 december < 500.000 euro | 71 | 665 | 109 | 627 |
Onderhanden werk | -3.733 | 1.415 | -661 | -1.656 |
projectsaldo
Per 31 december 2021 is sprake van een negatieve boekwaarde van € 1,66 miljoen (31 dec. 20: € 3,73 miljoen). Dit betekent dat het totaal aan verantwoorde (werkelijke) kosten, zoals bouwrijpmaken en openbare verlichting, lager is dan het totaal aan verantwoorde (werkelijke) opbrengsten, zoals grondverkopen en subsidies. Of anders gezegd is sprake van een positieve netto-investering c.q. positief projectsaldo.
resultaat
Het resultaat op deze grondexploitaties wordt afgedragen bij oplevering van een deelplan. Van het rekeningresultaat 2021 betreft € 0,691 miljoen een dotatie aan de algemene reserve (zie paragraaf "grondbeleid": tabel samenvatting grondexploitaties).
De uitgangspunten voor de financiële resultaatneming bij grondexploitatie zijn opgenomen in de notitie van de commissie BBV (zie 7.1 waarderingsgrondslagen)
actualisering van de begrotingen van lopende grondexploitaties
De meeste grondexploitaties lopen over verschillende boekjaren. Budgetten voor de nog uit te voeren plandelen moeten minstens één keer per jaar worden bijgesteld. Hierbij dient een zo reëel mogelijk beeld te worden gegeven. De actualisering van de budgetten die vanaf 1 januari 2021 nodig waren voor de afronding van de plannen zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 2 juni 2021. Met het vaststellen van de vernieuwde budgetten wordt het financieel perspectief van de grondexploitaties nader vastgesteld.
Voor eventuele toekomstige verliezen worden voorzieningen aangehouden conform gestelde BBV richtlijnen. Voor de vastgestelde actieve grondexploitaties wordt een verlies verwacht van € 1,8 miljoen. Daarnaast wordt voor enkele facilitaire projecten tekorten verwacht in de komende jaren, waarvoor een voorziening is getroffen van € 1,09 miljoen.
Voor een toelichting op de ontwikkelingen in het verwachte eindresultaat van de afzonderlijke grondexploitaties wordt verwezen naar de actualisering van grondexploitaties, die in 2022 aan de raad wordt aangeboden.
toekomstige opbrengsten & lasten en winstprognose
De nog te nemen winstafdrachten bij actieve grondexploitaties bedraagt € 21,03 miljoen. Hiervan kan een gedeelte van € 4,1 miljoen worden aangemerkt als relatief “hard”, in de zin dat dit gedeelte onderbouwd wordt door reeds afgesloten overeenkomsten over gronduitgifte.
winstafdracht 2021
Programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling bevat een winstafdracht ten gunste van de algemene reserve van € 0,691 miljoen (zie paragraaf Grondbeleid bij het onderdeel " samenvatting grondexploitaties"). Dit bestaat uit de taakvelden:
- 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur = € 0,43 miljoen.
- 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerrein) = € 0,26 miljoen.
PROGNOSE RESULTATEN GRONDEXPLOITATIES | |
|---|---|
bedragen x € 1.000 | Bouwgronden in exploitatie |
verwacht resultaat van in uitvoering genomen projecten | 57.455 |
reeds genomen winst op deze projecten | 36.430 |
nog te nemen resultaat 2022 e.v. | 21.025 |
nog te genereren opbrengst 2022 e.v. | 74.010 |
nog te maken kosten eind 2022 e.v. | 54.879 |
Deze ramingen zijn tot stand gekomen in geactualiseerde berekeningen waarbij de volgende parameters zijn gehanteerd die in december 2021 via college-advies zijn vastgesteld:
- Looptijd maximaal 10 jaar * ;
- Rente 1,55%;
- Indexatie civiele kosten: 2,5% in 2022/2023 en daarna 2,0%;
- Indexatie overige kosten: 2,2% in 2022/2023 en daarna 2,0%;
- Toename verkoopprijzen: woningbouw 2,8% in 2022 en daarna 1,8%
- Toename verkoopprijzen: bedrijventerrein en overig 1,0%.
* voor het bedrijventerrein Amstelveen-Zuid (BTAZ) wordt een langere looptijd gehanteerd. Dit is gemotiveerd door de fasering zoals opgenomen in het vastgestelde bestemmingsplan en exploitatieplan.