Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2021 | Rekening 2021 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2020 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2021 |
4.1 Openbaar basisonderwijs | -123 | -125 | 125 | 0 | -125 | 125 | 0 | -125 | 0 |
4.2 Onderwijshuisvesting | -3.754 | -3.615 | 10.712 | 1.408 | -9.304 | 9.822 | 1.494 | -8.328 | 977 |
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | -3.067 | -3.505 | 4.948 | 1.263 | -3.685 | 4.574 | 1.281 | -3.294 | 391 |
5.1 Sportbeleid en activering | -4.213 | -4.446 | 4.570 | 100 | -4.470 | 4.533 | 100 | -4.433 | 37 |
5.2 Sportaccommodaties | -669 | -706 | 5.369 | 3.462 | -1.906 | 4.686 | 2.756 | -1.930 | -23 |
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie | -5.222 | -4.390 | 5.290 | 498 | -4.792 | 5.260 | 483 | -4.777 | 16 |
5.4 Musea | -1.472 | -1.471 | 1.572 | 0 | -1.572 | 1.592 | 0 | -1.592 | -20 |
5.5 Cultureel erfgoed | -406 | -250 | 360 | 0 | -360 | 350 | 12 | -338 | 23 |
5.6 Media | -2.130 | -2.303 | 2.381 | 0 | -2.381 | 2.341 | 0 | -2.341 | 40 |
Totaal saldo van baten en lasten | -21.055 | -20.811 | 35.326 | 6.730 | -28.596 | 33.283 | 6.127 | -27.156 | 1.439 |
Reservemutatie | 12.413 | -2.279 | 5.343 | 16.294 | 10.951 | 2.848 | 13.767 | 10.919 | -32 |
Resultaat | -8.642 | -23.090 | 40.669 | 23.025 | -17.645 | 36.131 | 19.894 | -16.237 | 1.408 |
4.2 Onderwijshuisvesting
Voorbereidingskrediet de Scheg (voordeel € 200.000)
Het opstellen van het Programma van Eisen van het Integraal Kindcentrum De Scheg heeft enige vertraging opgelopen door een bestuurswissel bij het schoolbestuur, waar de beoogde basisschool onder zal vallen. Vandaar dat in augustus 2021 het project van start is gegaan. Na het vaststellen van het Programma van Eisen volgt de aanbesteding van de architect, dat in het eerste kwartaal van 2022 gepland staat. Vanaf dat moment gaat de gemeente kosten maken en is om die reden het totale voorbereidingskrediet van € 200.000 doorgeschoven naar 2022. Op het investeringsplan maatschappelijk vastgoed 2020-2026 is in 2021 rekening gehouden met € 756.000 als deelbudget ten behoeve van de realisatie van het kindcentrum. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 200.000 over te hevelen naar 2022.
Tijdelijke huisvesting Orion (voordeel € 100.000)
In 2020 is ten behoeve van de drie basisscholen op locatie Orion een krediet beschikbaar gesteld van € 708.000 om aan de huisvestingsbehoefte op korte termijn te kunnen voldoen. In 2021 is met de schoolbesturen overlegd en afgesproken dat de twee tijdelijke lokalen op het schoolplein van openbare basisschool De Pioniers in stand gehouden worden tot aan de grote verhuizing ten behoeve van (ver)nieuwbouw van het scholencluster Orion. Verder is afgesproken dat een tijdelijk lokaal ten behoeve van de groei van openbare basisschool De Pioniers eveneens wordt geplaatst op het schoolplein. Afhankelijk van de groei van het aantal leerlingen wordt gekeken of voor het schooljaar 2022/2023 nog een tijdelijk lokaal nodig is. De beperkte ruimte op scholenlocatie Orion maakt het zoeken naar een geschikte locatie voor de tijdelijke huisvesting complex en daarom heeft de planvorming extra tijd gekost. Het plaatsen van de tijdelijke huisvesting gaat in het eerste kwartaal van 2022 plaatsvinden. Ten tijde van de besluitvorming rondom het tweede tijdvak was al € 608.000 doorgeschoven naar 2022. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 100.000 over te hevelen naar 2022, zodat het totale budget van € 708.000 in 2022 beschikbaar is.
Afwaardering Keizer Karel College (voordeel € 262.000)
Vanwege uitgestelde sloop is de afwaardering van de restant boekwaarde van het Keizer Karel College een jaar later geboekt dan oorspronkelijk berekend. Hierdoor valt de uiteindelijke afwaardering € 262.000 lager uit.
(Ver)nieuwbouw scholenlocatie Orion (voordeel € 97.400)
In september 2021 is de nota van uitgangspunten Orion vastgesteld en € 300.000 voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld. Het voorbereidingskrediet is nodig voor het opstellen van een bouwplan, dat uit verschillende deelprojecten bestaat. De deelprojecten zijn: het plaatsen van tijdelijke huisvesting om de (ver)nieuwbouw op scholenlocatie Orion mogelijk te maken, vervangende nieuwbouw voor twee van de drie basisscholen, een verbouwing van Orion 1b en tenslotte het herinrichten van de buitenruimte ten behoeve van het buiten spelen. In het tweede tijdvak was reeds € 200.000 doorgeschoven naar 2022. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 97.400 over te hevelen naar 2022 .
Uitbreiding Amstelveen College (voordeel € 74.000)
De ontwerpfase voor de uitbreiding van het Amstelveen College is afgerond en hiermee is het project in de bouwvoorbereidingsfase beland. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 74.000 over te hevelen naar 2022, zodat hiermee de kosten voor het maken van het bestek en de bestektekeningen en procedure bouwaanvraag betaald kunnen worden.
Amstelland International School, 1ste inrichting (voordeel € 57.000)
Met de start van de school in oktober 2019 is voor drie groepen budget ten behoeve van de eerste inrichting onderwijsleerpakket en meubilair beschikbaar gesteld. In 2020 is Amstelland International School (AIS) gegroeid met twee groepen en is voor de inrichting van de 4e en 5e groep budget overgemaakt. Bij het vaststellen van het Integraal Huisvestingsplan deel 1 is voor 2021 e.v. een budget beschikbaar gesteld van € 132.000. In 2021 is de school gegroeid naar negen groepen en is voor totaal € 75.000 eerste inrichting onderwijsleerpakket en meubilair aangeschaft. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 57.000 over te hevelen naar 2022 voor de verdere groei van AIS.
Overige mutaties (voordeel € 146.000)
Diverse mutaties welke individueel een kleine afwijking hebben en derhalve niet apart toegelicht worden.
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Onderwijsachterstandenbeleid (voordeel € 200.000)
In 2021 is er voor € 70.000 minder van de beschikbare middelen ingezet voor het onderwijs- achterstandenbeleid. In de 2e helft van 2021 is er minder uitbreiding van kindplaatsen Peuterarrangement en Voorschoolse educatie gerealiseerd. Dit vanwege het personeelstekort in de kinderopvang en de voortdurende Corona-maatregelen.
Tevens zijn de beschikbare OAB-middelen, te weten € 136.000 voor het basisonderwijs niet ingezet. Dit was niet nodig omdat, doordat er minder internationals kwamen door corona en de extra kleuterklas niet is doorgegaan.
Onderwijsbeleid (voordeel € 100.000)
Het subsidie voor de Internationale Schakelklas (ISK) was door de coronapandemie € 40.000 lager. Naast wat kleinere financiële afwijkingen is door subsidievaststellingen € 40.000 aan middelen teruggevloeid naar de gemeente.
Leerlingenvervoer (voordeel €70.000)
Op het onderdeel leerlingenvervoer is een voordeel ontstaan van €70.000. Een voordeel dat is ontstaan vanwege de uitval van ritten in verband met Corona.
5.2 Sportaccommodaties
Regeling stimulering specifieke uitkering sport (nadeel € 88.000)
Het totaal van alle SPUK regelingen resulteert in lagere baten van € 719.000 en lagere lasten van € 631.000 ten opzichte van de begroting.
Lagere baten € 719.000
Op 18 januari 2022 heeft de belastingdienst een definitief besluit genomen omtrent de fiscale positie van Amstelveen Sport. De belastingdienst heeft besluit genomen dat Amstelveen Sport met terugwerkende kracht per datum oprichting van de Besloten Vennootschap ondernemer is voor de BTW. De financiële gevolgen hiervan zijn verwerkt in de jaarrekening 2021. Gevolg is dat het saldo van SPUK 2019 tot en met SPUK 2021 € 1.178.000 lager is.
In november is er een uitkering ontvangen ten behoeve van de SPUK IJZ 2021 ad. € 459.000. De definitieve afwikkeling van deze specifieke uitkering vindt plaats in 2022. Deze specifieke uitkering was nog niet opgenomen in de begroting en dit bedrag is één op één uitbetaald aan Amstelveen Sport.
Lagere lasten € 631.000
Tegenover de lagere baten staan verwante lagere lasten.