Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2021 | Rekening 2021 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2020 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2021 |
0.5 Treasury | 62.899 | -236 | -79 | 520 | 599 | -90 | 566 | 656 | 57 |
0.61 OZB Woningen | 10.721 | 11.067 | 1.106 | 12.144 | 11.037 | 1.184 | 12.170 | 10.986 | -51 |
0.62 OZB Niet woningen | 10.431 | 11.121 | 369 | 11.351 | 10.982 | 369 | 11.407 | 11.039 | 56 |
0.64 Belastingen overig | -56 | -56 | 58 | 0 | -58 | 58 | 0 | -58 | 0 |
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 115.636 | 114.598 | 0 | 122.619 | 122.619 | 0 | 124.935 | 124.935 | 2.316 |
0.8 Overige baten en lasten | -742 | -3.042 | 6.506 | 0 | -6.506 | 271 | 2.370 | 2.099 | 8.605 |
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) | 593 | -484 | 1.196 | 0 | -1.196 | 84 | 0 | -84 | 1.112 |
Totaal saldo van baten en lasten | 199.483 | 132.968 | 9.156 | 146.633 | 137.477 | 1.876 | 151.448 | 149.573 | 12.095 |
Reservemutatie | -14.836 | 3.525 | 2.735 | 800 | -1.935 | 2.735 | 800 | -1.935 | 0 |
Resultaat | 184.647 | 136.493 | 11.891 | 147.433 | 135.542 | 4.611 | 152.248 | 147.637 | 12.095 |
0.61 OZB woningen en 0.62 OZB Niet woningen
De taakvelden 0.61 en 0.62 bevatten naast de OZB-inkomst ook uitvoeringslasten/-baten om deze inkomst te realiseren.
De werkelijke opbrengst over het aanslagjaar 2021 zal nog wijzigen door het opleggen van aanslagen en het afhandelen van bezwaarschriften in 2022.
0.7 Algemene uitkering
mutaties na septembercirculaire (voordeel € 2,3 miljoen)
De actuele begrotingsraming 2021 is gebaseerd op de septembercirculaire. De uitkomsten daarvan zijn meegenomen in de begrotingsraad van 10 november 2021.
De notitie "decembercirculaire gemeentefonds 2021" meldt voor het verslagjaar 2021 een voordeel van € 1,6 miljoen (inclusief € 0,15 miljoen "oude jaren") en € 0,7 miljoen specifieke taakmutaties.
De taakmutatie voor de "Parlementaire ondervragingscommissie Kinder-opvangtoeslag (POK)" vormt het grootste bedrag binnen deze € 0,7 miljoen. Deze post en de andere specifieke taakmutaties zijn niet als uitgave in deze jaarrekening verantwoord. Zoals in de notitie decembercirculaire staat vermeld worden deze bedragen in 2022 uitbetaald en komen deze posten pas vanaf 2022 tot besteding. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 709.000 beschikbaar te houden in 2022.
stellige uitspraak BBV algemene uitkering (balanspost)
Met betrekking tot de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Dit houdt in dat in de jaarrekening het accres van de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van het boekjaar. De cijfers in dit jaarverslag wijken hier niet van af. Wel is ten opzichte van de opgave van het Ministerie van BZK een eigen aanname gemaakt voor de aftrekpost WOZ-capaciteit.
OZB aftrekpost
De hoogte van de algemene uitkering uit het gemeentefonds van een gemeente hangt onder andere af van de zogenoemde ‘OZB-belastingcapaciteit’ van een gemeente. Het idee daarachter is: hoe meer geld een gemeente aan OZB kan binnenhalen, des te minder geld uit het gemeentefonds nodig is.
Bij opmaak van de jaarrekening wordt een actuele stand van de WOZ-waarden berekend aan de hand van gegevens die de belastingsamenwerking Gemeentebelastingen Amstelland aanlevert. Deze stand is actueler dan de gegevens die bij het CBS bekend zijn. De algemene uitkering 2021 is gebaseerd op de actuele hogere WOZ-waarden en voor 2021 leidt dit tot een lagere algemene uitkering van € 66.000.
0.8 Overige baten en lasten
Lokaal coronafonds (€ 6,1 miljoen voordeel)
In de raad van 8 april 2020 is besloten tot het instellen van een lokaal coronafonds van € 15 miljoen. In afwachting van besluitvorming over onttrekkingen aan dit fonds is dit plafondbedrag opgenomen als stelpost op algemene dekkingsmiddelen. In de tweede tijdvak is door de raad ingestemd met een onttrekking aan dit fonds voor 2021 van € 8,9 miljoen. Na de tweede tijdvakrapportage is een aantal aanvullende besluiten genomen waar de raad onder andere via collegebrief Z20-083750/D21-364533 over is geïnformeerd. Het collegevoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 7,9 miljoen over te hevelen naar 2022, waarvan € 6,088 miljoen staat verantwoord op dit taakveld (zie voor nadere toelichting bijlage "Corona").
Bijdrage gederfde inkomsten 2020 (€ 1,7 miljoen voordeel)
Het Ministerie van BZK heeft eind 2021 bevestigd dat Amstelveen over het boekjaar 2020 € 2,7 miljoen vergoed krijgt voor gederfde inkomsten (toeristenbelasting, parkeren, bouwleges, burgerzaken, marktgelden en leges evenementen). In de decembercirculaire is hiervan € 957.000 ontvangen. Het resterende deel ad. € 1,7 miljoen wordt via de meicirculaire uitgekeerd en staat als nog te ontvangen inkomst verantwoord op dit taakveld.
Voorziening dubieuze debiteuren (€ 0,6 miljoen voordeel)
Bij opmaak van de rekening blijkt het openstaande debiteurensaldo lager dan in het afgelopen jaar. Volgens de beschreven systematiek in artikel 10 van de financiële verordening kan € 0,6 miljoen vrijvallen van de voorziening.
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)
Actualisering van bouwgrondexploitaties met een aangepast resultaat (in totaalbedrag of per jaarschijf) heeft een directe invloed op de VPB last. In de begroting 2021 is rekening gehouden met een VPB last voor grondexploitaties van € 1,1 miljoen en € 0,1 miljoen voor overige VPB verplichte activiteiten.
De werkelijke VPB last voor grondexploitaties bedraagt over 2021 ongeveer € 325.000 negatief en leidt niet tot een verrekening in 2021. Dit bedrag kan worden verrekend met winsten in de toekomst ("carry forward"). De VPB voor overige verplichte activiteiten bedraagt € 85.000. Dit is een samenstel van € 150.000 VPB lasten over 2021 en een correctie op de gereserveerde last in 2019 (voordeel € 65.000).
In de Perspectiefnota 2022 wordt een actueel meerjarig beeld voor de VPB verplichting ter besluitvorming voorgelegd.